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“我又问了材料仓库保管员,他说购进的材料有很多直接送到施工所在地的村庄,并不进仓库,材料出库时也是电改到了哪个村,就由那个村的村主任签单过来领,购进和发出的材料单有时放在他们身上好久才拿来登账,所以可能因为记账不及时,而无法准确核算材料数量,反正材料都是按定额价购入的,发出材料也不加价,就按购入发票上的数量,再结合实际库存来倒算出发出材料的数量。我想想这也有道理,就没再审下去。”
“你当时应该及时把这一疑问报告主审或我,而不是想想有道理。”审计组长杨明发显然有点不高兴了,他始终觉得,县局有些业务人员不仅业务能力差,团队协作精神也不够。
“材料核算和保管不合规,甚至混乱,这可不可以作为突破口呢?”水若山与杨科长商量,“湖阳县的农网改造工程已接近尾声,账面库存材料并不多,盘点工作量应该不会很大,且离试审结束外勤审计,提交审计报告的时间要求也还有一个多星期,不妨试一试。”
审计组长杨明发建议还是召开审计组会议,听取大家的意见。
审计组就材料问题进行讨论,大家各抒己见,有的说总账、明细账、仓库保管账三账核对,看是否账账相符、账实相符。
有的说要进行材料盘库,包括废旧物资一起盘,看看施工回收的旧电表、旧电缆等物资是否正确处理。
还有的说将采购计划与入库数量核对,找出材料进库与出库之间的差异。
讨论最终决定,对材料库存进行监盘,对耗用最多的几种材料的购进和领用情况全面审查,审计组7个人分成三个小组全部上。
讨论时,水若山坐在那里,反而一言不发。
离中午饭还有点时间,水若山接到黄秋芸的电话,他下楼到对面的超市里跟黄秋芸见面聊了一会。
回来准备进电梯时,听到有人在一楼拐角的地方打电话,是余星光的声音。他正在向县供电公司财务科长邹小平报告审计组要重新审核材料账,并分三个小组对库存材料实施监盘的部署。
邹小平立即向余局长汇报。按照余局长的指示,他又与电力安装公司经理,材料保管员等一起商量对策。一致认为不会有什么问题,材料库存不多,材料明细账与保管台账混乱(这是他们故意的),建设工期又长,没那么容易搞得清,就让审计去查吧。
况且市审计局的徐副局长在进点会上强调了湖阳县是试点,有时间要求,假意配合,拖拖就过去了。他们还就如何应对审计监盘材料,明确了各自分工。
中午吃饭时,审计组长杨明发与供电局余次山局长协商,说,“外勤审计基本结束,就目前情况来看,除上面反映的一些据了解别的县也存在的共性问题外,贵县的农网改造项目在上级农电部门和县、乡两级政府的大力支持下,贵公司按照农改政策精神,承担全县的农改工程任务,在设计、施工、资金筹集、使用、管理等方面总体情况良好。”
“为了圆满完成这次审计试点工作,我们还有一道审计程序要走一下。你知道,审计工作是这样,程序虽然是表面文章,但一定要走的……根据贵公司材料账面情况,盘点的工作量应该不大,慢则天,快则两三天就可以结束,请公司配合一下。”
余局长很爽快的答应了,他有把握库存材料不会查出什么问题。
账面库存与实物盘点的确没有大的出入。但按该公司所说的材料购入价与发出成本价是一样的,将农改工程设计图纸上核定的不同规格的水泥电杆量,乘以省定额站规定的水泥杆单价,得出的图纸成本应该与工程结算单,即财务结转的水泥电杆成本大体一致,但实际结果却相差很大。
审计人员同时还发现,水泥电杆购入发票与购销合同文件显示,该公司这几年购入的水泥电杆,只有开始一年是购买本县两家水泥制品厂生产的水泥电杆,而后几年全部购买离湖阳县一百多公里的外县水泥制品厂的产品。加上运输成本,难道外县的比本县的水泥电杆要便宜很多吗?
带着疑问,审计人员走访了本县的两家水泥制品厂,得到的线索让审计组有了向更深入调查的好奇心。
第十五回-触电的代价-057
本县两家水泥制品厂指向的是同一家——修湖县修江建材贸易公司。
修湖县靠近红城市,离江城市走国道要一个多小时,离湖阳县要三个小时。审计组决定第二天去修湖县那家水泥制品厂延伸调查,已经通知修湖县审计局,请他们提前协调好。
水若山当天下午赶到江城市,准备第二天在江城出发,与审计调查组的另外两个人一起去修湖县。
当夜,黄秋芸安排在江城的南湖大酒店,与江城经开区招商局刘局长、工商局张局长、财政局金副局长,一起共商经开区小商品市场开发的事。事前,水若山与成总联系过,成总在香港有事过不来,由水若山全权代理洽谈。
这个项目最开始是由区工商局张志红局长牵头的。张局长开始在湖阳县工商局当副局长,江员员当初开的音像店就在张志红当副局长时开发的商城里。张副局长后来又通过招商在湖阳开发了加工城,都挺成功的。半年前升调经开区工商局长后,区管委会领导找到他,意思是继续传送湖阳招商经验,在经开区也开发一个类似于义乌、柯桥带加工性质的小商品市场。
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